Quelle option pour la tenue d’une comptabilité créances / dettes ?

La comptabilité créances / dettes est une technique comptable qui permet de déterminer la valeur d’une créance ou d’une dette. Elle sert à évaluer le montant des créances et des dettes d’une entreprise.

La mise en place de cette technique nécessite un suivi régulier des opérations commerciales et financières. Cet article a pour but de vous expliquer comment procéder pour mettre en place une comptabilité créances / dettes, ainsi que les avantages et inconvénients de cette pratique.

Quels sont les avantages et les inconvénients de la tenue d’une comptabilité créances / dettes ?

La comptabilité créances / dettes est une étape importante dans le développement de votre entreprise. Si elle est mal gérée, vous risquez de commettre des erreurs qui pourraient avoir un impact négatif sur la faisabilité et/ou la rentabilité de votre projet. Pour tirer profit au mieux de cette technique comptable, il est essentiel d’en comprendre les tenants et aboutissants et de bien appréhender son importance dans une entreprise.

Dans ce contexte, voici les principaux avantages que l’on peut trouver à la tenue d’une telle comptabilité. Cela permet de suivre l’intensité concurrentielle de votre marché et d’avoir une vision claire des forces en présence (par exemple savoir si vous êtes plus fort sur certains segments ou si vos concurrents ont progressé). Cela offre également un aperçu du potentiel commercial, c’est-à-dire le potentiel qu’a chaque produit ou service pour se vendre efficacement (par exemple auprès des clients actuels).

Il est possible d’identifier les points forts et faibles afin de prendre rapidement les mesures correctrices indispensables à la pérennité du business model. La comptabilité créances / dettes permet également de contrôler ses coûts en matière financière (par exemple comparer le montant total des ventes réalisées par produit ou service) et non financière (par exemple comparer le montant total des charges engagés par produit ou service).

Quelle est la différence entre la comptabilité d’engagement et la comptabilité de trésorerie ?

Au moment de choisir la méthode comptable qui convient le mieux à votre entreprise, il est important d’effectuer une comparaison entre la comptabilité d’engagement et de trésorerie. Ces deux types de méthodes comptables présentent chacun des avantages et des inconvénients.

La différence entre ces deux types de comptabilités tient au fait que les écritures passées sur un compte sont enregistrées soit au crédit, soit au débit du compte. Par exemple, si vous avez payez un bien ou effectuez une prestation pour quelqu’un, l’enregistrement dans un journal se fera en débitant le compte client (comme par exemple le compte 604) et en créditant ce même client à travers le journal « ventes » (comme par exemple le 441).

Dans le cas où vous auriez vendu un bien pour 1000 euros, l’opération sera considérée comme étant une opération en crédit : on ajoute 1000 euros au montant du solde du journal « ventes » (le 445). En revanche, si vous auriez achetée des marchandises pour 100 euros et que vous les auriez revendues pour 1000 euros, l’opération sera considérée comme étant une opération en débit : on ajoute 100 euros au montant du solde du journal « achats » (le 445).

Comment gérer au mieux une comptabilité créances / dettes ?

Le bilan comptable est un document qui permet de suivre l’évolution de la situation financière d’une entreprise. Il donne une idée du patrimoine et des résultats d’une société, tant à l’échelle de celle-ci que par rapport à ses concurrents.

Le bilan comptable peut être défini comme étant un récapitulatif des principales opérations effectuées par une entreprise au cours d’un exercice comptable (généralement le mois). Ce document présente les emplois et les ressources ainsi que les capitaux propres, les passifs et le résultat. Le bilan comptable est divisé en 3 parties :

• L’actif immobilisé comprend tous les biens durables utilisés pour plusieurs années ou à long terme, notamment les terrains, machines, bâtiments et matières premières.
• Les actif circulants regroupent tout ce qui est consommable ou utile rapidement durant l’exercice (créances commerciales, stocks…).
• Les passifs représentent tout ce qui est durable mais non utilisable pour l’activité de l’entreprise (capital social, dettes fournisseurs…).

La différence entre les actifs et les passifs constitue le fond de roulement net global (FRNG) qui permet de connaître la trésorerie disponible pour faire face aux besoins en fonds de roulement. Cette valeur se calcule par la différence entre le total des actifs immobilisés et celui des actifs circulants.

Quels sont les éléments principaux à prendre en compte pour gérer la comptabilité créances / dettes ?

Pour gérer la comptabilité créances / dettes, il est important de prendre en considération certains éléments.

D’abord, les différentes informations à traiter pour la comptabilité créances / dettes :

• La liste des clients et leurs principales caractéristiques
• Les factures à recevoir avec leur statut (payée, en retard ou impayée)
• Des factures déjà payées par vos clients qui ne doivent pas être reprises dans votre comptabilité.

Ensuite, il y a les éléments devant figurer dans votre livre journal. Tout d’abord, vous devez noter le numéro du bon de commande ou de la facture lorsque celle-ci est acquise par un client.

Vous devez ensuite indiquer le montant HT et TTC encaissés sur votre chiffre d’affaires. Si, après avoir effectués ces opérations, il reste une somme à régler à votre fournisseur, vous pouvez lui adresser une note d’avoir afin que celui-ci soit valorisée comme un produit financier (crédit accordé).

Il faut ensuite indiquer les articles concernés par ce nouveau règlement. Le montant HT correspond au prix hors taxe du bien vendu alors que le montant TTC signifie toutes taxes comprises. Pour chaque vente ou prestation réalisée chez un client professionnel, vous allez devoir déterminer si elle entraîne une exonération de TVA ou non pour son compte personnel.

Quels sont les risques associés à la tenue d’une comptabilité créances / dettes ?

Dans le cadre de l’activité d’une entreprise, il est important pour les dirigeants de tenir une comptabilité des créances et des dettes afin de pouvoir : calculer les résultats et évaluer le potentiel d’un client ou d’un fournisseur.

Il existe différents types de risques quand on tient une comptabilité créances / dettes. Il y a le risque en matière de sincérité et d’exhaustivité des données comptables, le risque liée à la conservation et au traitement de ces informations (détournement, perte, destruction) ainsi que le risque liée à la fiabilité des systèmes utilisés.

Comment intégrer la comptabilité d’engagement ou de trésorerie à un système comptable ?

L’option pour la tenue d’une comptabilité créances/dette  est une étape cruciale, car il détermine le type de comptabilité utilisée par l’entreprise. La comptabilité d’engagement ou de trésorerie fait partie des systèmes de comptabilité qui permettent à la société de disposer d’une base solide pour ses prises de décisions. Il est crucial que les dirigeants maîtrisent les rouages propres au système choisi afin qu’ils puissent intégrer la mise en place d’un tel système à la stratégie générale de l’entreprise.

Les entreprises ont souvent tendance à privilégier un seul et unique système comptable, simplement parce qu’elles ne savent pas comment procéder autrement. En optant pour un seul et unique système, elles évitent ainsi toute complexité supplémentaire. Cependant, cette solution n’est pas toujours satisfaisante pour l’ensemble des collaborateurs et peut être source de problèmes pour les dirigeants.

Le choix du bon système peut donc avoir des conséquences importantes sur le travail effectué au quotidien par les employés chargés des différents services (commerciaux, financiers, administratifs…). La comptabilité des créances et dettes est une étape primordiale dans la gestion de votre entreprise. En effet, cette étape permet de déterminer votre position financière, c’est-à-dire si vous êtes en déficit ou en excédent.